原创PCB资讯01-10 20:12

摘要: 【PCB信息网】应收账款账期长、占比大一直是很多业内老板的心头之痛。



【PCB信息网】应收款账期长、款额大一直是很多业内老板的心头之痛。


因为一不小心,这笔款项可能就变成了呆账、坏账,原本要到手的钱财鸡飞蛋打,公司的净利润也跟着严重缩水。


更可怕的是,如果恰逢公司遇上其他重大事件需要巨额的资金周转,应收款却迟迟不能回笼或追款无门,那么企业就可能陷入资金断裂甚至破产的危险境地。



而这种窘状,并不是中小企业独有。


即使超级巨无霸公司同样也面临这样的问题。虽然他们的下游客户大多为大中型的制造企业,资金实力强、市场信誉好,应收账款一般均能够在信用期内及时回收,但如果下游客户经营状况发生重大不利变化,也可能存在应收账款发生坏账风险。


应收款太多,对于业内企业而言,就像是回家路上必经的悬崖之桥,危险极大,但是避无可避。



毕竟账期较长这件事情已经算是行业约定俗成的规则,凭三五企业之力,短短几日之时,根本无法撼动。



悬崖之桥避无可避,但是我们可否把这座“桥”修得更稳固、更结实(防止应收款变成呆账、坏账)呢?


如此一来,起码不会一有什么风吹草动,企业就轻易被甩到深渊下去。



答案是肯定的。


事实上,很多企业在应收款这个环节上风险甚大,源于在应收款的管理手法上有不少坏习惯:


1、大额度的款项盯得紧一些,小的随它去;


2、表面催帐急,但对于债务人深层的经营状况了解得少。天天传微信、日日发邮件、时时打电话催账款,多管齐下,声声催令,听起来催得十万火急,对账款无比重视,但对对方公司目前的运营情况、财务现状如何,一无所知;


3、催债时听信口头承诺,不懂得要求书面还款承诺,常出现这样的情形:“报告老板,XXX公司财务说下周一一定将我们的货款付了”。到了周一,“报告老板,XXX公司财务说他们老板出差还没回来,周五之前一定把我们的货款付了”。到了周五,“报告老板,XXX公司财务说……”


说来说去,就是没钱;



4、缺少韧劲。追款时看到对方公司经营惨淡或者多次收款无果,便自觉追款无望,自判死刑;


5、催款无新意,用的全是陈腔滥调。虽然日日对债务人实行疲劳轰炸,奈何别人油盐不进,无动于衷;


6、凡事不希望太麻烦,能私下协商的,绝不选择采用法律手段。方便则方便矣,却往往可能吃下大亏;


7、不了解相关的法律知识,任人宰割。


改掉这些坏习惯,事情就好办很多。




首先,尽量跟靠谱的企业做生意。


对方的主体资格、经营范围、合法与否、偿债能力、商业信誉等情况尽可能了解清楚。


正式确立合作关系以后,要签订相应的合同或协议,明确双方的权利义务。并且要确保有关款项的条据是规范的,如票据等。


另外,能采取担保措施的,要尽可能要求债务方提供担保,因为经担保后的债权优于其他债权优先受偿,这是降低风险的有效方法,当然在设立担保时要注意担保在法律上的有效性。



也许此时有人想嗤笑一声:谁不知道合作要签合同,欠款时要拿票据?!


的确,合作之初,很多人都慎之又慎,合同、票据、对方的实际情况,无一遗漏。


但是合作久了,一些企业就会松懈下来,票据变欠条,欠条变口头承诺,步步失守,最后可能滑至危险境地。


请牢记,对于账款这件事,永不松懈!


第二,密切关注债务人经营状况。


应收款,说得通俗一点,其实是原本是属于你荷包里的钱,装在了别人的口袋里。


正常情况下,到了约定的期限,钱就回来了。


但是世间万事,架不住一个万一。


万一出了什么异常情况,这钱可能就飞了。


所以一定要密切关注债务人的经营情况,一旦发现债务方的经营状况严重恶化,或出现转移财产、抽逃资金,或有丧失、可能丧失履行债务的能力等情况,就要赶紧采取行动捍卫自己的宝贵财富了。


三、应当及时采取有效措施把款追回来


欠款纠纷产生后的解决方式很多,如协商、调解、仲裁和诉讼等,只要运用及时和恰当,就会收到事半功倍的效果。但由于一些债权人常常为了不伤和气,协商阶段的时间拖得太长,从而坐失了很多收回欠款的良机。

 

有专业人士表示,申请支付令是收回欠款的有效途径之一。



根据我国民事诉讼法第十七章规定,债权人请求债务人给付金钱、有价证券,符合下列条件的,可以向有管辖权的基层人民法院申请支付令:债权人与债务人没有其他债务纠纷;支付令能够送达债务人。债务人在收到人民法院发出的支付令后十五日内没有清偿债务,或没有向人民法院提出书面异议,债权人可以向人民法院申请强制执行。


可见向人民法院申请支付令以收回欠款的最大好处就是时间短、见效快。当然若债务方在法定时间内向人民法院提出了书面异议,则必须通过诉讼程序处理。

 

诉讼手段是最有效的也是最终的保护债权的手段。诉讼手段之所以是最有效的手段,其根本原因就是它依靠的是国家强制力,只要债务方不履行人民法院已生效的法律文书,债权人则可向人民法院申请强制执行,而不以债务人的意志为转移。



有的债权人对通过诉讼手段催收欠款缺乏信心,比如担心分期还款的最后期限没有到期就起诉,可能对已不利,这实质上是因对法律的不了解而产生的莫须有的恐慌,其实《中华人民共和国合同法》第六十七条明确规定:“分期付款的买受人未支付到期价款的金额达到全部价款的五分之一的,出卖人可以要求买受人支付全部价款或者解除合同。”所以,债权人在诉讼之前进行一些法律咨询是必要的。

 

债权人还可在起诉之前或起诉之后,向人民法院申请财产保全,以确保在判决之后能顺利收回应收欠款。


四、证据的收集和举证


欠债还钱,天经地义。



但是如果碰上无赖,不承认欠了你的钱,而你又没有证据说明对方欠钱,事情就会变得很难办。


因而应收款管理中,债权人一定要注意收集有关债务方主体资格的证据、合同或协议、送货单(一定要债务方签收,是单位的要加盖公章)、托运单、欠条及各种结算票据等,其他与该欠款有关的电报、传真、函件等都应妥善保存。

 


最后,我们讨论一下多长时间对一次账比较合理。


一般而言,交易比较零碎且没有固定金额的企业,建议每月或者定期(季度)进行对账。


如果是设备类的,涉及发货安装,则建议每发货后确认一次,安装后在进行确认等,涉及多个付款节点的进行多次确认,明确责任及付款义务。


总之,自己的钱还在别人的口袋里,一定要多加小心。


元芳,此事你怎么看?


文/PCB信息网


参考资料:新三板法商研究院《应收账款应注意的5个法律问题》